Калькулятор налога при продаже автомобиля

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Калькулятор налога при продаже автомобиля

При продаже имущества собственник движимой или недвижимой вещи обязан оплатить НДФЛ. Подоходный налог оплачивается и с транспортных средств. Сумма рассчитывается собственником машины самостоятельно. После оформления сделки продажи авто продавец должен заполнить и подать декларацию по месту  регистрации.

Если до продажи машиной владели свыше трех лет, то оплачивать налог не понадобится. Оплата не производится, когда машина продана по стоимости, ниже, чем она покупалась. Для этого не важен срок владения, но за собственником сохраняется обязанность предоставлять в ИФНС «нулевую» декларацию 3-НДФЛ.

В оплате налога нет необходимости, если гражданин или организации владели машиной более 36 месяцев. Платить не нужно, когда машину продали дешевле 250 тыс. рублей, но налоговая льгота доступна один раз.

Общая формула расчета размера НДФЛ следующая:

Налог на прибыль = Налоговая база * Ставка НДФЛ 13%.

Налогооблагаемая база – составляет разность между покупочной и реализационной стоимостью машины. Чтобы ее получить нужно точно знать следующие показатели:

  • Стоимость, за которую владелец купил машину.
  • Цена сделки купли-продажи авто.
  • Сумма налогового вычета и налоговый период, в течение которого собственник может воспользоваться льготой.
  • Срок владения машиной.
  1. Если есть подтверждающие документы продажи и машиной владели меньше трех лет, авто было продано дешевле стоимости первоначальной покупки, пример приобрели авто за 470000 рублей, а продали за 400000 рублей. Тогда налог не оплачивается, но декларация предоставляется.
  2. Авто продан дороже первоначальной стоимости им владели меньше трех лет, тогда налог будет взыматься с вырученной суммы. Пример купили за 500000 рублей продали за 540000 рублей: (540000-500000)*13%=5200 рублей. При условии если документы купли-продажи на руках. Декларация подается в налоговую и уплачивается сумма с прибыли.
  3. Автомобилем владели меньше трехлетнего периода, и сумма сделки составила меньше 250 тыс. руб. Пример купили за 215000 рублей продали за 235000 рублей. Тогда декларацию нужно подавать обязательно, но налог платить не нужно. Такую операцию можно делать не чаще одного раза в год, иначе налог в размере 13% будет начисляться исходя из разницы в сумме купли-продажи ТС.
  4. Если срок владения машины меньше трех лет она была продана за 380000 рублей и у продавца нет документов, подтверждающих цену сделки, то НДФЛ оплачивается исходя из разницы между суммой 250 тыс. и реальной выручкой за авто. Пример (380000-250000)*13%=16900 рублей.

Налоговую базу можно снизить, используя право на налоговый вычет. Возможность снижения суммы НДФЛ предполагается за счет предоставления в ИФНС документов, подтверждающих стоимость отчуждения авто.

Также можно воспользоваться вычетом, при условии, что он не был израсходован на иные цели, например, оплату процентов по ипотеке.

Если авто владели меньше трех лет, то расчет налога можно продемонстрировать на следующих ситуациях.

Для снижения налога можно учесть следующие расходы:

  1. Оформления машины в наследство. Снизить сумму можно на размер оплачиваемого налога для вступления в правопреемство.
  2. Оплата услуг компании, помогающей подобрать автомобиль.
  3. Налог на оформление дарственной, за исключением случаев, когда сделку дарения оформляют близкие родственники.
  4. Затраты на оплату государственной пошлины при регистрации авто в МРЭО.
  5. Суммы, которые были затрачены на таможенные платежи и приобретение машины за границей.

При расчете налога не учитываются затраты на оплату кредита на покупку машины, полисов ОСАГО, КАСКО. Снижение налогооблагаемой базы не предусмотрено, если машина используется для бизнеса. Для оплаты НДФЛ можно использовать калькулятор, но его расчеты могут быть примерными. Точную сумму платежа желательно уточнять в налоговой инспекции.

Продажа автомобиля оформляется по договору. Если его не будет, то новый собственник не сможет оформить на себя машину.

Если машина реализована юридическому лицу, то фактом, подтверждающим сделку, будут платежные поручения, ордеры, так как компаниям и ИП запрещено предоставлять сумму «из рук в руки» наличными.

Гражданин может подтвердить факт передачи денег распиской, которую можно составить в обычной письменной форме.

Копия договора купли-продажи машины сохраняется в ГИБДД. Для получения документа необходимо оформить письменный запрос. Его также можно составить в предварительной электронной форме. За копией договора также можно обратиться к покупателю автомобиля. Если расписка оформлялась у нотариуса, то за копией документа целесообразно обратиться в контору по месту подписания документа.

Для подачи декларации потребуются следующие сведения:

  1. Договор купли-продажи машины – в печатной форме или составленной от руки, либо в виде бланка, заполненного и подписанного сторонами.
  2. Расписка о передаче денег. Может быть частью договора; факт передачи средств целесообразно фиксировать одним бланком, за исключением случаев, когда стороны договорились об ином сроке передачи денег.
  3. Документы на машину – ПТС, свидетельство о регистрации.

В налоговую инспекцию понадобится предоставить сведения, подтверждающие статус заявителя. Потребуется предоставить паспорт, сведения, подтверждающие статус ИП или юридического лица: выписка ЕГРИП (ЕГРЮЛ), свидетельство о регистрации компании.

Принимается во внимание сумма сделки, объем налогооблагаемой базы. Учитывается реализация собственником машины права имущественный вычет. Имеет значение срок владения машиной, а также статус плательщика. Резиденты платят 13% от суммы договора, нерезиденты должны предоставить в бюджет 30% от объема сделки.

НДФЛ на продажу машины оплачивается обязательно. Подача декларации производится не позднее 30 апреля следующего года после продажи авто.

Несвоевременная подача декларации по налоговому вычету чревата административным штрафом, сумма которого не будет меньше 1 тыс. рублей.

Сам налог должен быть перечислен до 15 июля следующего года после продажи авто – наличными или при помощи электронных платежных систем.

Источник: https://auto-pravda.online/nalogi/58-kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Примеры расчета налога при продаже машины

Калькулятор налога при продаже автомобиля

04.11.20

Условия приобретения и продажи:
В 2014 году Петров А.Б. купил машину ВАЗ 21099. В 2019 году он продал свой автомобиль.

Размер подоходного налога:
Петров А.Б. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи машин, которые находились в собственности более трех лет.

Необходимость подавать декларацию:
Петров А.Б. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел автомобилем более трех лет.

Пример 2: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Соломонов Г.И. получил в наследство автомобиль Hyundai Solaris. В 2019 году он продал автомобиль за 400 тыс. рублей.

Размер подоходного налога:
Соломонов И.Г. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Сумма налога составит: (400 000 – 250 000) х 13% = 19 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию:
Соломонов И.Г. должен подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
В начале 2019 года Кусов Н.И. приобрел автомобиль Chevrolet Cruze за 500 тыс. рублей. В конце этого же года он продал данный автомобиль за 480 тыс. рублей.

Размер подоходного налога:
Кусов Н.И. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам,  то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи). В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подать декларацию:
Кусов Н.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Макарова А.С. приобрела автомобиль Kia Rio за 400 тыс. рублей. В 2019 году она продала свою машину за 450 тыс. рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Макаровой А.С. сохранились документы, подтверждающие покупку автомобиля, она может воспользоваться вычетом по расходам на покупку. Сумма налога при продаже составит: (450 000 – 400 000) х 13% = 6 500 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Макарова А.С. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины: договор, платежные документы.

Пример 5: Применение стандартного вычета при продаже двух машин в течение одного календарного года

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Морозов С.Т. получил в наследство два автомобиля. В 2019 году он продал каждый из автомобилей за 250 тыс. рублей.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов С.Т. получил машины в наследство, он не может воспользоваться вычетом по расходам на покупку, а может воспользоваться только стандартным вычетом. Максимальный размер стандартного вычета за год составляет 250 тыс. рублей. Сумма налога составит: (250 000 х 2 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов С.Т. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа машины и использование вычета на обучение для уменьшение налога

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Астафьев А.Р. приобрел автомобиль Kia за 400 тыс. рублей. В 2019 году он продал автомобиль за 450 тыс. рублей. Также Астафьев в 2019 году проходил обучение в автошколе, стоимость которого составила 30 тыс. рублей.

Размер подоходного налога:
У Астафьева А.Р. сохранились документы на покупку машины, а также он может получить вычет по расходам на обучение в размере 30 тыс.рублей, которым можно покрыть часть налога при продаже автомобиля. Соответственно, размера налога составит: (450 000 – 400 000 – 30 000) * 13% = 2 600 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Астафьев А.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/primery-rascheta/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.