Какую стоимость указать при продаже автомобиля

Содержание

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: особенности расчета и уплаты

Какую стоимость указать при продаже автомобиля

  • Какие законы регулируют уплату налога с продажи автомобиля в 2019 году
  • Когда не нужно уплачивать налог с продажи автомобиля
  • Как осуществляется оплата налога с продажи авто юридическими лицами и ИП

Отношения, которые складываются между продавцами и покупателями в нашей стране, помимо выгоды для сторон сделки, предполагают определенный доход и для государственной казны. В этой статье мы расскажем о том, что представляет собой налог с продажи автомобиля в 2019 году, а также о существующих в связи с его уплатой нюансах.

Нормативная база уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Налог с продажи автомобиля в 2019 году платится в случае, если он находился в собственности продавца менее 3 лет. Необходимость его уплаты установлена в следующих нормативных актах:

  • В подпункте 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ, согласно которой налогом облагаются все доходы физических лиц, получаемые в результате реализации принадлежащего им имущества.
  • В статьях 228 и 229 НК РФ, в силу которых при продаже транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет, следует заполнять декларацию 3-НДФЛ. Подать сведения необходимо в срок до 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля.
  • В пункте 1 статьи 217 НК РФ, освобождающей от уплаты налога собственников, владевших реализуемым имуществом (движимым и недвижимым) свыше 3 лет. Эти лица также не обязаны предоставлять декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  • В статьях 201 и 220 НК РФ, регламентирующих право на налоговый вычет в сумме 250 000 рублей. Данным правом обладают лица, в собственности которых транспортное средство находилось меньше 3 лет.
  • В пункте 4 статья 228 НК РФ, которая регламентирует срок уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году – до 15 июля, а также срок предоставления декларации – не позднее 30 апреля.

Изучите требования законодательства, касающиеся уплаты НДФЛ при продаже авто, поскольку за счет использования разного рода алгоритмов можно существенно уменьшить размер подлежащего уплате налога.

Сделка по продаже транспортного средства относится к подлежащим налогообложению. Размер налога с продажи автомобиля в 2019 году зависит от ряда факторов:

  • Во-первых, от категории, к которой относится плательщик налога. Для физических лиц обязательным является уплата 13 % от полученных доходов, а индивидуальным предпринимателям необходимо заплатить еще НДС в размере 20 %. Данное требование относится к транспортным средствам, используемым в процессе предпринимательской деятельности. В случае применения УСН условия уплаты налога будут иными.
  • Во-вторых, от срока, в течение которого автомобиль находился в собственности. Если этот срок составляет свыше 3 лет, обязанность по уплате налога не возникает, если менее, то необходимо заплатить 13 % от дохода, полученного в результате реализации авто.
  • В-третьих, от алгоритма, применяемого при расчете величины платежа. Например, при утрате документа, подтверждающего покупную стоимость транспортного средства, из суммы, полученной при продаже, необходимо будет вычесть сумму налогового вычета (250 тыс. рублей), а с оставшейся – 13 % подлежат уплате в бюджет. При наличии первоначального договора налог платится с разницы между покупной и продажной стоимостью (при условии, что авто продано по более высокой цене, чем куплено).

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не зависит от года его выпуска, технического состояния и рыночной стоимости. Значение имеет исключительно разница между стоимостью покупки и продажи транспортного средства.

В каких случаях не нужно платить налог с продажи автомобиля в 2019

Рассмотрим некоторые примеры реализации авто:

  • Автомобиль Ситроен 1, приобретенный в феврале 2018 года за 650 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 500 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 2, приобретенный в марте 2014 года за 420 тыс. рублей, продали в декабре 2018 года за 500 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 3, приобретенный в феврале 2018 года за 350 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 530 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 4, приобретенный в марте 2018 года за 420 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 530 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 5, приобретенный в феврале 2018 года за 250 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 300 тыс. рублей.

Остановимся несколько подробнее на ситуациях, позволяющих снизить НДФЛ:

1. Отсутствие дохода.

Вернемся к первой ситуации, в которой фигурировало авто Ситроен 1. Так как приобретен он был за 650 тыс. рублей, а продан за 500 тыс. рублей, то какой-либо прибыли в результате его продажи получено не было. Следовательно, обязанность по уплате налога отсутствует.

Но учтите, что для освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо заполнить декларацию и направить ее в налоговый орган, приложив договоры купли-продажи (или их копии). О сроках подачи расскажем немного ниже.

Предоставить необходимо оба договора купли-продажи (от февраля и от ноября). При отсутствии первоначального договора можно воспользоваться иными способами снижения суммы налога.

2. Длительное владение автомобилем.

Посмотрим, как обстоят дела в случае, если продажная стоимость автомобиля Ситроен 2 превысила его покупную цену. В данном случае, налог с продажи автомобиля в 2019 году уплачиваться не будет по причине нахождения его в собственности более 3 лет. В соответствии со статьей 217 НК РФ определенные виды доходов физических лиц не облагаются налогом (освобождается от налогов), включая:

  • доходы, которые получены физическим лицом в соответствующем налоговом периоде;
  • при продаже недвижимости либо долей в недвижимости с учетом обозначенных в статье 217 НК РФ особенностей;
  • при продаже имущества, которое находилось в собственности продавца свыше 3 лет.

То есть при длительном владении автомобилем собственник освобождается от обязанности уплаты налога. Таким образом, если временной период между покупкой и продажей транспортного средства составил 3 и более лет, обязанность по уплате налога и подаче декларации отсутствует.

3. Налоговый вычет.

При отсутствии оснований для полного освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, владельцу авто предоставляется возможность использовать свое право на имущественный налоговый вычет.

Под данный пункт подпадают автомобили Ситроен 3 и Ситроен 5, период нахождения которых в собственности продавца составил менее 3 лет, покупная цена которых была меньше продажной. Право на получение вычета может также использовать собственник транспортного средства в случае, если первоначальный договор купли-продажи им был утрачен.

Имущественным налоговым вычетам посвящена статья 220 НК РФ, согласно пункту 1 части 2 которой они представляются с учетом перечисленных особенностей:

  • В размере доходов, которые были получены плательщиком налога в отчетном налоговом периоде от продажи имущества (исключение составляют ценные бумаги), период нахождения которого в собственности составил не более 3 лет, но всего не свыше 250 тыс. рублей.Налоговый вычет в размере 250 000 рублей означает, что сумму, полученную в результате реализации авто можно уменьшить на 250 тыс. рублей и уплатить налог с остатка.
  • Ситроен 1: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.
  • Ситроен 3: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.
  • Ситроен 5 (300 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 6,5 тыс. рублей.

Имейте в виду, что сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом в 2019 году, составляет 250 тыс. рублей, т. е. при продаже авто за эту либо меньшую стоимость налог платить не придется. Стоит учесть, что правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться один раз в году.

К примеру, если одновременно продать авто Ситроен 3 и Ситроен 5, то придется заплатить налог в сумме: (500 000 + 300 000 – 250 000) × 13 % = 71 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов.

Второй вариант снижения суммы подлежащего уплате налога предусмотрен пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ:

  • Налогоплательщик вправе отказаться от получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ, снизив при этом сумму своих налогооблагаемых доходов на сумму фактически понесенных на покупку имущества расходов (расходы должны быть подтверждены документально).

Воспользоваться этой схемой можно в случае продажи автомобиля по цене, более высокой, чем та, по которой он был приобретен.

Способ подходит для рассматриваемой ситуации с продажей авто Ситроен, приобретенного за 420 тыс. рублей и проданного за 530 тыс. рублей.

Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году составит:

Ситроен 4: (530 000 – 420 000) × 13 % = 14 300 рублей.

При использовании налогового вычета в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ сумма налога будет гораздо выше:

Ситроен 4: (450 000 – 250 000) × 13 % = 36 400 рублей.

Однако в ряде случаев приходится обращаться к данному варианту. Он будет актуален в случае утраты и невозможности восстановления первоначального договора покупки авто, который должен предоставляться в налоговый орган.

Имейте в виду, что одновременно (в отношении одного и того же авто) использовать налоговый вычет и снижение доходов в соответствии с пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ нельзя.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не уплачивается, если:

  • автомобиль продали дешевле, чем купили;
  • авто находилось в собственности свыше 3 лет;
  • транспортное средство было продано за 250 тыс. рублей или меньше.

В других случаях налог уплатить необходимо. Имейте в виду, что с 2011 года возможно продать автомобиль по упрощенной схеме без снятия его с учета.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля в 2019 году

Для возникновения обязанности по уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо, чтобы его стоимость превысила 250 тыс. рублей. В противном случае ставка налогообложения будет нулевой.

Рассчитать налог можно одним из двух способов:

  • Затратный метод предполагает наличие у продавца документов, подтверждающих стоимость и прочие расходы, производимые при покупке автомобиля. В этом случае необходимо вычесть продажную стоимость из покупной цены. А разница подлежит налогообложению 13%-ным подоходным налогом.
  • Способ вычитания применяется в случае утраты первоначального договора купли-продажи, подтверждающего покупную стоимость авто. В таком случае, от стоимости, по которой транспортное средство продается, необходимо вычесть 250 тыс. рублей. Если разница больше нуля, то полученная сумма облагается налогом в размере 13 %.

Пример 1. Рассмотрим пример, в котором автомобиль был куплен в январе 2016 года, его стоимость составила 650 тыс. рублей. Продано авто в сентябре 2018 года за 680 тыс. рублей. Разница между стоимостью покупки и продажи составляет 30 тыс. рублей. 13 % от этой суммы – 3,9 тыс. рублей. Именно эта сумма и является суммой подоходного налога, уплачиваемой в бюджет.

Пример 2. Прибегнув ко второму способу, получим следующие результаты: 680 тыс. – 250 тыс. = 430 тыс. 13 % от этой суммы составляют 55,9 тыс. рублей.

Источник: https://www.autocitroen.ru/company/news/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

С какой суммы не нужно платить налог при продаже машины?

Какую стоимость указать при продаже автомобиля

Сделка продажи авто не является редкостью. Практически каждый водитель продавал транспортное средство. Реализацию автомобиля можно назвать достаточно простой операцией.

Однако стоит учитывать, что для предотвращения мошенничества она должна быть проведена в полном соответствии с действующими законами РФ.

После продажи автомобиля бывший собственник обязан предоставить соответствующие документы в ФНС для отчета.  

Водитель может быть освобожден от необходимости внесения средств в бюджет государства, если по договору соглашения сторон сделки стоимость ТС менее 250 тысяч рублей. Такая сумма не является налогооблагаемой. Первоначальная стоимость автомобиля в подобных случаях не учитывается.

Тем не менее освобождение от уплаты налога не отменяет необходимость обращения в отделение Федеральной налоговой службы.

Приобретенная денежная выгода должна быть зафиксирована государством в обязательном порядке при любом соглашении купли-продажи автомобиля, который находился в пользовании более 3 лет.

В случае уклонения от обязанности фиксации дохода водитель столкнется с штрафными санкциями.

Перед продажей автомобиля водитель должен принять в расчет обстоятельства, которые могут повлиять на необходимость уплаты налога.

Чтобы избежать лишних трат, нужно учесть следующие обстоятельства:

  • Налогом облагается сделка купли-продажи автомобиля, который эксплуатировался более 36 месяцев. Отсчет срока использования начинается с даты, указанной в договоре приобретения автомобиля владельцем. Так, если водитель повременит с продажей и дождется того, что период эксплуатации станет равным 3 годам и одному дню, он избежит необходимости уплаты налога.
  • Автомобилист будет обязан платить налог, если от продажи автомобиля он приобрел выгоду. То есть реализовал авто по цене, превышающей стоимость приобретения ТС.

Стоит подсчитать размер налога, чтобы судить о рациональности сделки купли-продажи авто. Порой лучше повременить с реализацией автомобиля, чтобы сэкономить средства. Если же ситуация водителя будет соответствовать одному из двух перечисленных пунктов, он предоставит государству часть дохода в качестве налогового взноса.

Продажа транспортного средства в обозначенных случаях облагается подоходным налогом. Так, резиденты страны обязаны вносить 13% от полученного дохода.

Данная ставка предусмотрена для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, проживающих на территории страны. Резидентом будет являться физическое лицо, проживающее в России более 183 дней.

Нерезиденты обязаны вносить по налогу 30% от полученной прибыли.  

Важно заметить, что подоходным налогом облагаются все сделки купли-продажи автомобиля, вне зависимости от количества проданных ТС. Не учитывается при расчете налога и число соглашений, заключенных в течение года.

Законодательно можно выделить несколько ситуаций, которые официально освобождают автомобилиста от уплаты налогового взноса. Водителю, желающему продать транспортное средство, стоит заранее ознакомиться с данной информацией, чтобы минимизировать свои расходы.

Итак, доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом при следующих обстоятельствах:

  1. Автомобилист документально владеет транспортным средством более 3 лет. Данный срок является периодом между датами приобретения ТС и его продажи собственником.
  2. С реализации авто водитель не получил дохода. Это означает, что цена автомобиля при продаже будет меньше первоначальной или равной ей. Чтобы доказать факт отсутствия приобретения выгоды, бывший собственник обязан предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие бесприбыльность сделки (договор купли-продажи, платежные квитанции, акты о приеме и передаче ТС).
  3. Автомобилист продал авто по цене, равной необлагаемой налогом сумме. Водитель освобождается от необходимости уплаты налога, если он получил выгоду до 250 тысяч рублей.

При наличии хотя бы одного из перечисленных условий, водитель на законном основании избавляется от обязанности уплаты налога в пользу государства.

Ознакомиться с размером налогообложения можно самостоятельно. Для этого нужно определить налоговую базу, которой является цена автомобиля при продаже. Исходя из этой суммы государство будет определять размер налогового взноса.

Общая формула для расчета включает в себя одно действие — умножение указанной в договоре купли-продажи стоимости авто на процентную ставку. Важно учитывать разницу вносимого процента от доходов для резидентов (13%) и нерезидентов (30%).

Так, если автомобилист, являющийся резидентом, реализовал транспортное средство по цене 600 тысяч рублей, ему следует произвести следующий расчет: 600 000 х 0,13 = 78 000. Итог вычислений является размером налогового взноса.

При продаже автомобиля стоимостью 600 тысяч рублей иностранным гражданином, проживающим на территории РФ менее 183 дней, расчет будет выглядеть следующим образом: 600 000 х 0,3 = 180 000. Нерезидент вынужден выплатить около трети размера полученной в результате реализации суммы. 

Минимизировать расходы после продажи авто может каждый автомобилист. Для этих целей нужно руководствоваться следующими рекомендациями:

  • Если в роли продавца выступает физическое лицо — позаботиться о составлении расписки. В бумаге необходимо указать полные достоверные данные продавца, размер полученной суммы средств, номер договора купли-продажи и дату его составления.
  • Сохранять все документы, имеющие отношение к сделке реализации ТС. Такого рода бумаги могут потребоваться в качестве доказательства существенных обстоятельств соглашения, которые освобождают водителя от уплаты налогов.
  • Если срок эксплуатации автомобиля приближается к трем годам, автомобилисту стоит подождать некоторое время. Небольшое ожидание позволит избежать обязанности уплаты налоговых взносов.

Все сделки продажи транспортных средств подлежат фиксации в ГИБДД. Затем сведения передаются в налоговые органы. По этой причине автомобилистам не следует рассчитывать на сокрытие факта получения прибыли с продажи ТС.

Источник: https://auto-pravda.online/nalogi/173-s-kakoy-summy-ne-nuzhno-platit-nalog-pri-prodazhe-mashiny.html

Смотрите, какая тема — Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?

Какую стоимость указать при продаже автомобиля

Отчуждение имущества почти всегда связано с дополнительными расходами, в том числе в казну государства. Одна из самых больших статей таких расходов – уплата подоходного налога при наличии дохода.

О том, надо ли платить налог с продажи автомобиля в 2020 году со ссылками на официальные источники, а, главное, как избежать оплаты или хотя бы уменьшить сумму, мы выясним в этой статье.

Также рассмотрим такие критерии, как сколько машина была в собственности, как применить налоговый вычет, какой налог на сегодня и что именно им облагается.

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2020 году?

Да, на сделку купли-продажи на сегодняшний день есть подоходный налог. Его определяет статья 207 Налогового кодекса РФ. Но есть ряд исключений:

  1. подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,
  2. также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по договорам купли-продажи,
  3. а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

Все эти тонкости мы рассмотри немного ниже. Сейчас главное, что вам обязательно нужно знать – это обязательность уплаты налога на доход при сделке продажи авто.

Сколько платить?

Налоговая ставка на 2020 год составляет 13% от суммы полученного дохода. Это регулирует статья 224 НК РФ, и размер не зависит от того, о новом авто идёт речь или б/у.

Считается это просто: берёте сумму продажи и умножаете на 0,13. Но не спешите доставать калькулятор и рассчитывать сумму для оплаты. Ниже у нас для вас будут хорошие новости в виде способов избежать или по меньшей мере уменьшить размер налога с суммы проданного автомобиля, и для большинства автолюбителей такие схемы подходят.

Пример

Для начала самый простой пример: вы продали транспортное средство за 500 000 рублей. В этом случае формула расчёта будет выглядеть простейшим образом:

Подоходный налог = 500 000 × 13% = 65 000 рублей

Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ

Предлагаем экспресс-способом узнать, облагается ли ваша ситуация подоходным налогом и какие привилегии у вас при этом есть.

Сколько времени у вас с собственности находится проданный автомобиль (считать нужно срок между датами купли и продажи в договорах)? Вы ранее купили эту машину (новую или б/у – не имеет значения) или получили в наследство, в дар или иным образом? У вас есть договор купли-продажи с прежним собственником, у которого вы сами покупали автомобиль? Вам не нужно платить налог с продажи. Основание – статья 217 НК РФ. Также не нужно подавать декларацию. Подробнее… Вам нужно посчитать, что меньше: 1. Вычесть из суммы продажи сумму покупки автомобиля. 2. Вычесть из суммы продажи налоговый вычет 250 000 рублей.

Вы можете воспользоваться любым из двух вариантов – где получится меньшая сумма. Посчитайте 13% от неё – это сумма налога, которую вам нужно заплатить. Также вам необходимо будет подать декларацию с приложением копии ДКП при первом варианте или указанием на вычет при втором варианте.

Тогда вам придётся заплатить 13% подоходного налога с полной суммы продажи. Но вы можете воспользоваться налоговым вычетом до 250 000 рублей. Также не забудьте подать налоговую декларацию.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2020 году именно с полученного дохода.

Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово “прибыль”.

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

  • ….
  • 17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Ещё примеры

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2020 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 03 Ноября 2020 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Если в ДКП указали сумму меньше?

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

  • попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
  • доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Подоходный налог с продажи автомобиля в 2020 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше. Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?!

Тогда есть возможность значительно уменьшить или вовсе избежать взимания 13%, уменьшив саму облагаемую сумму. Такое право нам даёт тот же Налоговый кодекс РФ, который в своей статье 220, части 2:

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей: ….

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, даже если авто находилось в собственности менее 3 лет, мы можем уменьшить базу для расчёта 13% на фиксированную сумму 250 тысяч рублей.

Особенно наглядно эта возможность ощущается при сделках с недорогими автомобилями, когда можно вовсе избежать уплаты подоходного налога.

Но имейте в виду, что эта фиксированная сумма отнимается не с прибыли (стоимость продажи за вычетом стоимости покупки), а с полной суммы продажи.

Также обратите внимание, что вычет предоставляется только один раз в год на одну сделку. Даже если вы продаёте 2 или 3 автомобиля.

Примеры

  1. У нас есть автомобиль, который мы купили за 200 000 рублей, а продаём за 230 000 рублей. В этом случае выгоднее всего воспользоваться налоговым вычетом, ведь в этом случае подоходного налога совсем для нас не будет. Расчёт: из 230 000 вычитаем 250 000 (вычет) и получаем -20 000 рублей. То есть с нас ничего не взимается.

  2. Тот же автомобиль за 200 тысяч, но продаём мы его за 350 000. Здесь получаем, что при применении налогового вычета нам нужно будет заплатить 13 тысяч (350 000 минус 250 000 и умножаем полученное на 13%), а при оплате налога с дохода имеем 19 500 рублей (350 000 минус 200 000 и умножаем полученное на 13%).

    То есть выгоднее также воспользоваться вычетом.

  3. И третий пример – мы приобретали машину за 1 миллион рублей, а продаём за 1 100 000. Тогда проще приложить в налоговую копию ДКП не только по продаже авто, но и по покупке, и не пользоваться вычетом.

    Это так, потому что 13% от 100 тысяч рублей (разница между покупкой и продажей) гораздо меньше, чем 13% от 850 000 (1 100 000 минус 250 000 вычета).

Если продали 2, 3 и более авто?

Как мы уже указали выше, налоговый вычет применяется единожды в год. При этом, не имеет значения:

  • единовременно вы продали 2 или 3 машины,
  • или же в разное время.

Например, если вы в один день избавились от 3 автомобилей стоимостью 200, 400 и 700 тысяч рублей соответственно, то налоговый вычет будет применён всё равно один раз на общую сумму 1 300 000 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Довольно часто пользователи спрашивают, есть ли льготы для пенсионеров для оплаты подоходного налога с продажи машины на 2020 год. Отвечаем: к сожалению, таковых нет.

Такой вопрос часто появляется из приведения аналогии с транспортным налогом, при обложении которым пенсионерам в ряде регионов России предоставляются скидки. Но нет, в случае с подоходным надо платить 13% полностью.

Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?

Да. Но здесь необходимо уточнить 2 момента:

  • в то время, как вы получаете автомобиль по наследству, вам не надо ничего платить, так как дохода у вас нет,
  • если же вы продаёте авто, принятое вами в наследство, то тогда доход облагается подоходным налогом.

Таким образом, при продаже автомобиля, полученного в наследство, налог надо платить с полной суммы без вычета расходов на его покупку. То же относится и к подаренному транспорту.

И здесь действуют те же исключения:

  • если машина находилась у вас в собственности более 3 лет, то налог с продажи не взимается,
  • также вы можете стандартно получить необлагаемый налоговый вычет.

А если от мужа/жены?

Круг ближайших родственников (куда входят не только муж и жена, но и родители, дети, родные браться и сёстры), к сожалению, не является исключением по освобождению от налога при продаже унаследованного автомобиля в 2020 году.

Но есть всё же небольшой нюанс. Если транспортное средство является совместно нажитым имуществом (куплено в браке на вместе с вами заработанные деньги), то у вас есть возможность доказать, что половина машины и без того была вашей. Следовательно, налог с продажи берётся с суммы, поделённой на 2.

Плохая новость заключается в том, что доказывать статус совместно нажитой машины придётся, возможно, в суде, так как налоговые органы по умолчанию могут не принять такие сведения от вас.

Нужно ли подавать декларацию?

Налог с продажи автомобиля и вместе с ним соответствующий доход со сделки являются декларируемыми. Но вам не нужно подавать декларацию только в одном случае – при владении машиной более 3 лет, так как это Налоговым кодексом не признаётся как получение дохода.

Когда платится?

Декларацию физическим лицам необходимо подать до 30 апреля следующего года. То есть в 2020 году декларируются доходы, полученные за прошлый.

Сам же налог физлицам надо заплатить до 15 июля этого же года (соответственно, после подачи декларации).

Следить за изменениями этой статьи

Источник: https://AutoTonkosti.ru/q/prodali-avtomobil-kakoy-nalog-platit-raschyot-s-primerami-kak-umenshit

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.