Какой налог взимается с продажи автомобиля

Содержание

Налог с продажи машины (авто) в 2020 году – менее 3 лет в собственности, новый закон

Какой налог взимается с продажи автомобиля

Каждый гражданин российского государства обязан уплатить налог, если он продает какое-либо имущество. Например, машину. Обязанность его уплаты возложена указаниями Налогового кодекса РФ. В нем подчеркнуто, что уплата налога на доход физических лиц является одним из основных прямых налогов. Он исчисляется от совокупного дохода за вычетом расходов, подтвержденных официальными бумагами.

Общие понятия

Основные элементы системы налогообложения законодатель предусмотрел указаниями главы 30 НК РФ. На федеральном уровне он установил порядок исчисления налога, включая обязательных сборов и платежей.

Что касается срока их уплаты, то они утверждаются на местах государственными органами исполнительной власти субъектов Федерации.

Что это такое

Термин «сделка купли-продажи» обозначает юридически-значимые действия физических лиц, реализовывающих свои гражданские права. В ходе проведения сделки сторонами подписывается договор купли-продажи, после чего он обретает законную силу.

Его подписание влечет за собой возникновение у участников сделки обоюдных прав и обязанностей, о чем отмечено в статье 454 ГК РФ.

Они устанавливаются условиями договора. Первый должен передать его за него установленную цену новому владельцу, а он в свою очередь должен принять автомобиль, уплатив оговоренную цену.

Сделка купли-продажи признается действительной, если договор подписан:

  1. На добровольной основе.
  2. По личному волеизъявлению продавца и покупателя.
  3. Без вмешательства, принудительного характера.

В противном случае сделка считается не проведенной, а договор купли-продажи причисляется к категории «ничтожный».

Покупатель имеет право осмотреть автомобиль до внесения за него платы. Если он удовлетворен его состоянием, то происходит передача денежных средств и оформление документов.

Новый владелец должен поставить на регистрационный учет автомобиль, чтобы обрести на машину право собственности. Его регистрация осуществляется подразделением ГИБДД на основании договора купли-продажи.

На кого распространяется

Обязанности налоговых резидентов российского государства установлены положениями статьи 23 НК РФ. Плательщиком налога на доходы физических лиц являются граждане, которые для целей налогообложения подразделены на две группы.

К ним относятся лица:

ПоказателиОписание
Являющиеся налоговыми резидентами РФпри условии их фактического нахождения на территории России не менее 183 календарных дней на протяжении одного года
Не являющиеся налоговыми резидентами РФполучающие доходна территории России вне зависимости от его источника

Сделку купли-продажи сообразно предписаниям гражданского права может совершить любой дееспособный совершеннолетний российский гражданин. Она сопровождается уплатой налога соответственно нормативам действующих в России законодательных актов.

Его размер определяется стоимостью автомобиля, устанавливаемой в ходе процедуры оценивания. Она производится независимым экспертом в сфере рынка автомобилестроения, имеющим лицензию.

Налог с продажи авто

Право собственности закрепляет состояние принадлежности материальных благ гражданам. Они могут свободно реализовывать свои вещные права в ходе владения, пользования и распоряжения имуществом, в состав которого входит автомобиль.

Каждый гражданин наделяется возможностью лично защищать свои интересы касательно имущества от посягательств сторонних лиц.

Как рассчитать

В соответствии с указаниями статьи 224 НК РФ налоговая ставка на НДФЛ установлена в размере 13 % от полученного дохода. Размер налога от продажи автомобиля определяется его стоимостью, устанавливаемой в ходе процедуры оценивания.

Она производится независимым экспертом в сфере рынка автомобилестроения, имеющим лицензию.

Чтобы правильно подсчитать размер причитающейся к уплате суммы необходимо узнать размер налоговой базы, установленной в регионе. Для налогового резидента РФ он составляет 13%, а для иностранного гражданина, являющегося резидентом зарубежного государства – 30%.

Пример расчета:

Допустим, что автомобиль был продан за 650 000 рублей.

Расчетная формула:

Размер НДФЛ = Д*13% = (650 000*13)/100 = 84 500 рублей.

С учетом налогового вычета размер НДФЛ составляет:

(650 000 – 250 000)*13% = 52 000 рублей.

Можно ли не платить

На основании указаний статьи 217 НК РФ продавец автомобиля освобождается от уплаты налога при формировании определенных условий. Они должны быть подтверждены документально соответствующими официальными бумагами.

В любой ситуации налогоплательщик обязан представить в ФНС налоговую декларацию, оформленную на бланке с унифицированной формой – НДФЛ-3.

К ним относятся:

  • владение автомобилем на протяжении времени, равного более 3 лет;
  • неполучение прибыли от совершения сделки по продаже автомобиля. Как правило, подобная ситуация возникает при превышении стоимости его покупки над ценой, за которую он был продан;
  • продажа автомобиля поверенным, на которого оформлена доверенность в нотариальном порядке;
  • реализация автомобиля по цене соразмерной величине стандартного налогового вычета.

Во всех остальных случаях налог придется заплатить, но можно уменьшить его размер на законном основании. Например, получить налоговый вычет. Законодатель допускает уменьшение размера дохода на сумму расходов, если автомобиль был продан за 250 000 рублей и менее.

За неуплату налога НДФЛ применяется мера воздействия к продавцу автомобиля:

ПоказателиОписание
Наложение штрафной санкциив размере 20-40% от общей суммы НДФЛ
Начисление пени за каждый день просрочкисрок отсчитывается со дня предполагаемой уплаты налога

Как воспользоваться вычетом

Правительство РФ ежегодно выделяет немалые денежные средства, используемые для предоставления стандартного налогового вычета.

Его размер установлен с учетом дохода населения страны, инфляции, которая актуальна на год его предоставления. Уменьшение налоговой базы допускается, если в продолжение налогового года он не был представлен либо предоставлялся в меньшем размере.

Выражение «налоговый вычет» обозначает некую денежную сумму, позволяющую уменьшить в законном порядке налоговую базу. Порядок и размер предоставления СНВ регулируется указаниями статьи 218 НК РФ.

Он предоставляется лицам, уплачивающим налог НДФЛ в размере 13% на получаемый ими доход. Его размер составляет 250 000 рублей.

Каждый месяц в указанном периоде он уменьшается на сумму, соразмерную установленному налоговому вычету. Налог взимается с разницы облагаемого дохода и налогового вычета, являющейся облагаемой налоговой базой для исчисления НДФЛ. Норма предусмотрена указаниями статьи 210 НК РФ.

Если сумма вычетов превышает сумму доходов, то облагаемая база считается равной нулю. СНВ не переносятся на наступивший год, поэтому его надлежит применить в текущем году.

Как правило, перенос допускается в пределах одного налогового периода, если за какие-либо месяцы гражданин не получал доход независимо от причины.

Все физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, могут воспользоваться своим правом получения налогового вычета.

Он предоставляется на основании:

  1. Налоговой декларации – НДФЛ-3.
  2. Договора купли-продажи автомобиля.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за текущий год должна быть сдана в будущем году до 30 апреля. Гражданам следует ее подать, чтобы получить предоставляемый государством налоговый вычет. Она подается в территориальный отдел ИФНС, куда закреплено жилое помещение для постоянного проживания граждан.

: как рассчитать

Важные аспекты

Формулировка «налог на доход физических лиц» обозначает обязательный платеж, осуществляемый безвозмездно в индивидуальном порядке. Он взимается органами государственной власти различных уровней в принудительном порядке.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Основная цель налогообложения заключается в финансовом обеспечении деятельности государства либо муниципальных образований.

В соответствии с указаниями статьи 217 НК РФ НДФЛ облагаются доходы российских граждан, полученные:

  • от продажи имущества вне зависимости от его вида, которое находилось в собственности не более 3 лет;
  • от сдачи имущества сторонним лицам по договору аренды;
  • от источников, расположенных за пределами российского государства;
  • в результате выигрыша;
  • иные предусмотренные законодателем доходы.

В налоговое законодательство были введены изменения, которые коснулись размера налога НДФЛ в зависимости от срока пребывания имущества на праве собственности.

Сообразно статье 217 НК РФ налог с продажи квартиры в 2020 году новый закон составляет 13% от ее кадастровой стоимости, если она находилась в собственности менее 3 лет. От уплаты НДФЛ освобождается лицо, которое владело квартирой более 5 лет до принятия решения о ее продаже.

В статье 217 НК РФ изложены нормы, касающиеся не облагаемого НДФЛ дохода, полученного в качестве подарка:

ПоказателиОписание
В денежной и натуральной форме от физических лицисключая недвижимое имущество, транспортные средства, акции и паи, их доли
От членов семьи либо близких родственниковсообразно предписаниям Семейного кодекса близкими родственниками являются супруги, родители и дети, включая усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер

Соответственно положениям статьи 220 НК РФ налог НДФЛ начисляется районным отделением ФНС по ее местоположению.

Налоговая база устанавливается по результатам инвентаризационной оценки облагаемой налогом квартиры по состоянию на 1 января текущего года. За налоговый период по НДФЛ сообразно указаниям статьи 216 НК РФ принимается календарный год.

Российский гражданин привлекается к мере административной ответственности, если он преднамеренно уклоняется от уплаты налога либо своевременно не сдал налоговую декларацию.

Срок ее подачи в территориальное отделение ФНС составляет 4 месяца. Он отсчитывается со следующего дня совершения сделки купли-продажи.

Продавец налагается штрафом при несвоевременной подаче налоговой декларации в размере:

ПоказателиОписание
5%от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки
30%от причитающейся к уплате суммы по истечению полугода

Взыскание задолженности осуществляется путем направления письменного извещения. Оно отправляется по почте России заказным письмом с уведомлением.

Новый автомобиль можно поставить на учет при содействии автосалона, где он приобретается. Многие автосалоны оказывают такого рода услуги, включая его переоформление. Некоторые из них осуществляют процедуру на безвозмездной основе совместно с приобретением КАСКО.

А другие оформляют постановку на регистрационный учет за плату, размер которого достигает до 10 000 рублей.

Но можно осуществить регистрацию самостоятельно, для чего следует приобрести полис ОСАГО и обратиться в отделение МРЭО ГИБДД. Процедура оформления длится 5 календарных дней. При постановке на учет в другом населенном пункте процедура может затянуться до 20 календарных дней.

Владелец должен предоставить в отделение ГИБДД автомобиль для того, чтобы была проведена сверка серийного номера кузова, рамы, двигателя. При этом свидетельство об осуществлении регистрации, новые государственные номера выдаются соответственно временного регламента ГИБДД.

Законодательная база

Вопросы относительно регламентирования системы налогообложения, общие положения предусмотрены Налоговым кодексом, который был опубликован 31 июля 1998 года. Сообразно его указаниям в пределах Федерации установлены налоги и сборы на федеральном, региональном и местном уровнях.

Механизм обложения налогом и освобождения от него при совершении сделки купли-продажи автомобилей в 2020 году регламентируются статьями 217, 224 и 229 главы 23.

Основополагающие законодательные акты, регламентирующие вопросы уплаты налога:

ПоказателиОписание
Федеральный закон «Об основах налоговой системы в РФ»он издан 27 декабря 1991 года под номером 2118-1. Акт действует в последней редактуре, дотируемой 29 июля 2004 года. В нем заложены общие принципы построения системы налогообложения в РФ. Даны определения налога, сборов и обязательных платежей, государственной пошлины. Его указаниями установлены права и обязанности, ответственность налоговых резидентов Федерации
Нормативно-правовые акты субъектов Федерации и муниципальных образований принятые на основании указаний Налогового кодекса РФсоответственно предписаниям законодателя они должны уточнять отдельные положения главы 30 НК РФ, если такого рода право возложено на региональные законодательные собрания

Законодательные собрания исполнительной власти местного самоуправления устанавливают размер налоговой ставки и дифференцированных ставок с учетом категорий налогоплательщиков, назначают порядок и срок уплаты налога НДФЛ. Они могут ввести дополнительные виды льгот на предмет налогообложения.

И в заключение необходимо заметить, что под выражением «региональный налог» понимается установленный НК и законами субъекта Федерации сбор с населения.

Он в обязательном порядке должен быть уплачен на его территории. Если осуществляется продажа машины менее 3 лет в собственности налог 2020 году налог не платиться.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://autolab24.ru/nalog-s-prodazhi-mashiny/

Налог с продажи автомобиля: какой предусмотрен, надо ли платить, как писать заявление в налоговую – образец

Какой налог взимается с продажи автомобиля

Большинство автовладельцев бывали в ситуации, когда железного коня необходимо продать. При этом их не может не волновать вопрос, какой налог с продажи придется уплатить и нужно ли платить налог вообще. Величина пошлины обусловлена несколькими факторами. В некоторых случаях есть возможность вовсе избежать денежных затрат на законном уровне или значительно сократить требуемую сумму.

Оплата госпошлины

Чтобы разобраться с тем, надо ли платить налог с продажи автомобиля, нужно подсчитать, сколько времени водитель эксплуатирует транспортное средство. Если срок эксплуатации превышает 3 года, то пошлина не оплачивается, а если меньше 3-х лет, то заплатить придется.

Владение автомобилем начинается с момента:

Когда с продажи автомобиля менее 3 лет прошло, то налог на проданную машину будет рассчитан исходя из декларации 3-НДФЛ, которую нужно передать в компетентный орган.

При продаже платится налог с продажи автомобиля

Размер

В зависимости от суммы сделки и ее условий величина госпошлины может быть разной. Рассмотрим типовые ситуации по выставлению на продажу автомобиля менее 3 лет, имевшего одного владельца.

Когда сумма сделки превышает 250 000 рублей, а на руках только договор, подтверждающий сделку, налог при продаже автомобиля никак не учитывает ту сумму, которую вы изначально отдали за данное транспортное средство при его покупке, так как эта сумма ничем не может быть подтверждена.

Расчет ведется по стандартной схеме: из суммы сделки отнимается 250 000, а от полученной цифры берется 13% (НДФЛ). Пускай машина была куплена в 2012 году за 484 000, а продана была за 644 000 в 2016. Однако цену, за которую куплено ТС, подтвердить вы не можете.

В этом случае налог с продажи машины составит:

(644000-250000)/100*13=51 220 руб.

Если сумма сделки превышает 250 000 рублей и в наличии полный пакет документов, тогда есть возможность подтвердить все данные, так что выплаты будут производится из тела фактического дохода.

То есть если транспортное средство было приобретено в 2012 году за 500 000, а продано в 2015 за 750 000, то налог с продажи авто будет равен: (750000-500000) /100*13=32500 руб.

13% — это так называемый НДФЛ, который взимается с продажи водителем автомобиля, которым он владел менее 3 лет.

Если машину продали за сумму большую, чем 250 тыс. руб.

, но купили по меньшей цене, тогда цена покупки будет меньше, размер пошлины будет высчитан на основе того, за сколько было продано авто (это выгодно продавцу).

Пусть авто было приобретено в 2012 году за 200000, а продано в 2016 за 350000, тогда налог на проданную машину: (350000-250000)/100*13=13 000 руб.

Расчет срока владения ТС

Начальной точкой отсчета срока владения транспортным средством является оформление документа, официально подтверждающего права водителя на авто.

Как уже говорилось выше, срок владения определяет, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Налог за транспортное средство, находившееся в собственности менее 3 лет, нужно платить.

3 года — это 36 месяцев, при этом законом не уточняется о полных или неполных месяцах идет речь.

Поэтому нужно просто сосчитать суммарное количество месяцев, в которые вы являлись владельцем авто на момент того, как решили его продать. Эти 36 месяцев обязательно должны идти подряд, в противном случае срок не суммируется.

Если водитель владел транспортом год, а потом перестал быть его владельцем на полгода, а потом снова стал на 2, то ему придется платить налог на проданную машину, потому что первый год никак не будет учтен, то есть не будет добавлен в итоговый срок владения.

Срок владения автомобилем

Когда можно не платить

Налог за машину можно не платить в нескольких случаях. Если машина находится в собственности более 3-х лет. Пускай авто было подарено гражданину в 2013 году, а продать он его решил в 2017.

2017-2013=4, то есть гражданин был владельцем транспорта более 3-х лет. В таком случае он освобождается от всех налоговых вычетов и может не подавать декларацию 3-НДФЛ. При этом гражданин должен пробыть владельцем авто 36 месяцев подряд.

Начало этого срока может быть в любое время года, как в начале, так и в середине, и в конце.

Авто продано, но сумма не превышает 250 000 рублей. В таком случае НДФЛ не взимается (ст. 220 п 2.1. НК РФ). При этом наличие/отсутствие документов о покупке не играет роли. Если авто было приобретено в 2016 году за 220 тыс. руб., а продано в 2018 за 240 тыс. руб., то доход в 20 тысяч – это не облагаемая налогом выручка.

Машину реализовали и получили доход, но его сумма не превышает 250 тысяч. В таком случае налоговый вычет не взимается. Например, если гражданин купил ТС за 500 тысяч рублей в 2016 году, а реализовал в 2018 году по цене 700 тысяч. 700 000 – 500 000 = 200 000. А 200 меньше 500. Но при этом на руках обязательно должен быть документ о покупке.

! Что это значит – запрет на регистрационные действия автомобиля

Порядок оплаты

Процесс оплаты происходит в несколько этапов. Сначала определяется, сколько времени ТС находится во владении того или иного водителя. Для его определения нужен либо договор о покупке, либо справка из органов ГИБДД, в которой указана дата постановления авто на учет.

Затем рассчитывается вычитаемая сумма, которая называется подоходным налоговым вычетом и взимается с дохода, который превышает 250 000 рублей. Если машина куплена за 300, а продана за 600, то доход составляет 300 тыс. рублей. Вычитаем из этой суммы 250 тысяч и получаем 50 тысяч, с которых и взимается вычет.

После этого нужно подать заявление в налоговую службу о продаже автомобиля и декларацию. Образец заявления в налоговую о продаже автомобиля можно найти на специализированных сайтах или обратиться за помощью к юристу. Понадобится представить необходимые документы.

К ним относятся:

  • паспорт продавца и покупателя (или иной документ, дающий сведения о личности);
  • документы на ТС (технический паспорт, полис обязательного страхования, ПТС, а также справку о постановке на учет);
  • договор.

Важно! Если в ходе рассмотрения декларации было принято решение о необходимости уплатить налоговый вычет при продаже автомобиля в бюджет, то это надо сделать до 15 июля будущего года.

Налоговая декларация должна быть подана в соответствующий орган не позже, чем 30 апреля будущего года.

Налоговую декларацию нужно отнести в федеральную налоговую службу

На сегодняшний день снимать номера не обязательно. Это можно сделать, если бывший владелец желает оставить их себе. При смене владельца номера можно оставить прежние. Это позволяет сэкономить средства на государственной пошлине, которую приходится платить за выпуск новых номеров.

Есть и ряд других изменений, вступивших силу:

  1. Оформление транзитных номеров и снятие машины с учета уже не является обязательным.
  2. Можно не заверять у нотариуса договор о сделке.
  3. Ставить ТС на учет стало возможно без привязки к адресу, по которому заявитель имеет постоянную регистрацию.

Все это дает возможность, продавая машину, вообще не появляться в ГИБДД, даже если бывший хозяин авто не хочет отдавать номера. В таком случае новому хозяину будут выданы новые знаки, а старые сохранятся за прежним хозяином на протяжении 180-ти дней.

Если же новоиспеченный владелец не зарегистрирует авто в течении 10 суток, то бывший владелец может самостоятельно прервать регистрацию, подав заявление в ГИБДД.

Иногда возникают ситуации, когда документы утеряны, в таком случае можно поступить следующим образом. Если точно известна сумма, за которую была продана машина, можно подать декларацию и без документов.

Останется лишь дождаться камеральную проверку. Если к вам возникнут вопросы или данные будут расходится и будет непонятно какой налог с продажи автомобиля вы должны уплатить, то вас об этом уведомят.

Можно также обратиться в налоговую инспекцию и уточнить данные по месту. Там вам дадут ответ, необходимо ли предоставление подтверждающих документов в конкретном случае или можно обойтись сопроводительным письмом, в котором вы попросите уточнить данные о точной сумме в ГИБДД из-за утери необходимой документации

Кроме этого, можно отправить письмо в МРЭО ГИБДД с просьбой о выдаче копии договора сделки. Для этого нужно заполнить заявление в определенной форме, котором запрашивается копия ДКП. К этому заявлению нужно приложить копию паспорта и указать все данные о сделке, которые вы помните (например, дату и покупателя).

Важно! Чтобы правильно продать свое авто, нужно знать, какой налог при продаже автомобиля нужно будет оплатить.

: как рассчитать размер налога с продажи автомобиля?

Если владение авто длится более 3-х лет, то никаких вычетов не накладывается. С продажи автомобиля, менее 3 лет пробывшего в использовании у одного владельца, пошлину нужно оплатить. Существуют разные ситуации, в зависимости от которых величина пошлины будет отличаться.

! Как оформить договор аренды автомобиля между физическими лицами: образец

Источник: https://uristi.guru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-nuzhno-platit.html

Налог при продаже автомобиля

Какой налог взимается с продажи автомобиля
Хотите пройти тест по материалам статьи после ее прочтения?

В соответствии с действующим законодательством РФ, продавец транспортного средства обязан заплатить налог с продажи машины.

Лицо, планирующее продать свой транспорт, должно знать, что в случае, когда не начисляется НДФЛ, продажа автомобиля должна быть осуществлена после 3-х лет со дня его приобретения, или сумма сделки не должна превышать 250 тысяч рублей.

Это требование касается не всей техники, поэтому, прежде чем заключить сделку, автолюбителю следует уточнить, подлежит ли его авто налогообложению. Нарушение данного требования может привести к негативным последствиям. Кроме обязательного платежа в бюджет придется также оплатить начисленные штрафные санкции.

Когда не начисляются бюджетные отчисления?

С наступлением 2017 года автолюбители, владеющие транспортными средствами, интересуются, появились ли какие-то изменения в области налогообложения при совершении сделок с авто.

Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? Как можно внести обязательный платеж? Какой налог с продажи автомобиля будет вноситься в бюджет в 2017 году? Придется ли платить налог при покупке машины? Эти вопросы волнуют каждого гражданина, планирующего реализовать свою собственность.

https://www.youtube.com/watch?v=kCk5VSsHJus

Налог при продаже машины, как и другого движимого имущества, составляет 13% от полученного дохода. Это требование касается только граждан, которые являются резидентами России. В этом случае подается декларация формы 3-НДФЛ в местное подразделение фискального органа. Однако следует помнить, что если вам предстоит продажа машины, налог платится не всегда.

Налоговый кодекс РФ позволяет освободить продавца от налогового взноса в таких случаях:

  1. авто находилось в собственности 3 и больше лет;
  2. владелец не получил дохода от сделки;
  3. если от продажи автомобиля получено меньше 250 тысяч рублей.

С первым вариантом все понятно. Налог платится только тогда, когда со дня совершения сделки или с даты, указанной на справке-счете прошло больше, чем 36 месяцев. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса РФ. Важно помнить, что отсчет времени не начинается с момента регистрации в ГАИ.

Налог с продажи транспортного средства не вносится в бюджет, если владелец не получил от продажи машины доход.

Граждане Российской Федерации имеют право продавать свое имущество, устанавливая цену по своему усмотрению. Причина занижения цены может быть любая – от необходимости срочно получить деньги до ухудшения технического состояния машины. В этом случае декларацию о доходах заполнять придется. Отсутствие прибыли подтверждается документами на покупку авто и на его реализацию.

Уплата налога с продажи автомобиля не осуществляется, когда цена реализуемой техники не больше 250000 рублей. В этом случае существует одно условие.

Закон позволяет реализовывать технику по заниженной стоимости не чаще, чем один раза в год.

Понятие налогового вычета и порядок его получения

Налоговый вычет – это сумма, которая снижает размер прибыли, с которой взимается обязательный взнос в бюджет. Закон позволяет гражданам, уплатившим налог на проданную машину в полной мере, воспользоваться правом на данную льготу. Условия для его получения перечислены в статье 220 НК РФ.

Воспользоваться налоговым вычетом может автовладелец, продающий транспорт, которым владел меньше трех лет. Максимальный размер льготы – 250000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом может гражданин, реализовавший свое авто, уплативший НДФЛ при продаже машины, и заполнивший декларацию соответствующей формы. Для этого придется подготовить пакет документов, включая сам договор.

Факт, реализации транспорта по цене, большей, чем 250000, подтверждается:

  • платежкой;
  • выпиской из банка;
  • распиской о получении средств.

Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации физического лица.

Следует помнить, что нужно не только подготовить нужные копии, но и взять оригиналы, чтобы инспектор имел возможность удостовериться в подлинности предоставленных бумаг.

Как уменьшить сумму полученной прибыли?

Однако, как утверждают специалисты, бывают случаи, когда использовать налоговый вычет не имеет смысла. Существует возможность уменьшить размер прибыли от реализации ТС. Это связано с подтверждением количества расходов, предшествовавших получению прибыли. Этого можно добиться если:

  1. есть возможность подтвердить расходы соответствующими документами;
  2. объем расходов больше суммы прибыли.

Как подается декларация при реализации авто?

Налог с продажи автомобиля должен уплачиваться продавцом техники, в случае, если продаваемый транспорт находился в его собственности менее трех лет. При этом лицо подает в налоговую инспекцию декларацию установленной формы. Законом предусмотрено, что отчетность подают на следующий после отчетного периода, год, но не позже последнего дня апреля.

Многие автолюбители интересуются, надо ли оплачивать налог с продажи автомобиля в 2017 году всем продавцам.

Законодательство освобождает от автоналога и подачи декларации тех граждан, которые продают технику, пребывающую в их собственности более трех лет.

Несвоевременная подача декларации или ее не предоставление влечет за собой привлечение нарушителя к административной ответственности. Физическому лицу придется уплатить штраф. Размер штрафных санкций составляет 5% от суммы неуплаты, и начисляется ежемесячно. Это приведет к тому, что налог при продаже автомобиля существенно возрастет.

Минимальный размер штрафа не может быть меньше одной тысячи рублей, а максимальный – 30% от неуплаты (в данном случае налога при продаже автомобиля).

Что понадобится при подготовке декларации?

Заполняя декларацию о доходах, физическому лицу придется использовать информацию, полученную из таких документов:

  • справки с места работы о доходах (формы 2-НДФЛ);
  • договора купли-продажи, определяющего цену сделки и позволяющего определить размер налога после продажи автомобиля;
  • договора, оформленного при покупке ТС;
  • паспорта физического лица, подающего отчетность;
  • ИНН.

Граждане Российской Федерации имеют возможность подавать отчетность в бумажном или электронном виде.

С каждым годом все большее количество людей отдает предпочтение заполнению соответствующей формы на Едином портале Госуслуг. Это позволяет существенно сэкономить время, так как не придется отправляться в налоговую инспекцию, и подавать документы в порядке живой очереди.

Электронная форма даст возможность избежать ошибок при заполнении. В программе существуют подсказки, следуя которым можно легко справиться с поставленной задачей.

Кроме этого, информация, поданная в электронном виде, автоматически проверяется, это позволяет гражданину быть уверенным в том, что налог на проданный автомобиль будет уплачен в полной мере.

Как и когда вносится платеж в бюджет?

В соответствии с действующим законодательством, налог после продажи авто оплачивается на основании поданной декларации не позднее 15 июля в следующем после совершения сделки году.

Для получения платежного документа, позволяющего оплатить налог с купли продажи, придется предъявить:

  1. гражданский паспорт;
  2. декларацию формы 3-НДФЛ;
  3. ИНН;
  4. паспорт реализованного ТС или копию документа;
  5. договор, подтверждающий проведение сделки, на основании которого был получен доход;
  6. документ, подтверждающий получение суммы денег.

На основании этих документов выдается квитанция с суммой налога за продажу автомобиля.

Если продажа авто не является срочной, юристы, специализирующиеся на вопросах налогообложения, рекомендуют подождать, пока с момента покупки транспорта пройдет 36 месяцев. В таком случае после того как состоится продажа автомобиля налог на полученный доход платить не придется.

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Каким будет налог с проданного автомобиля?

Какой налог взимается с продажи автомобиля

Ситуация с реальными доходами населения в стране остается сложной. Многие вынуждены брать деньги в долг у знакомых или займ без отказа в МФО, чтобы протянуть до следующей зарплаты. Неудивительно, что в таких условиях некоторые граждане пытаются урезать свои статьи расходов, например, избавившись от автомобиля.

Но продажа автомобиля – это только половина дела. Бывший собственник машины должен убедиться в том, что он чист перед налоговыми органами.

Размер налога составляет 13%. Это всем известный НДФЛ, который мы платим со своих зарплат. Как видим, ставки высоки и они могут сильно ударить по кошельку гражданина. Хорошо, что есть ряд нюансов, когда налог платить совсем не нужно, либо когда его можно существенно уменьшить. И в таких моментах следует хорошо разбираться.

Как долго машина была в собственности?

Важным элементом, от которого зависит наличие или отсутствие налога, является длительность периода владения автомобилем. Из статьи 217 НК РФ можно сделать вывод о том, что доходы, полученные от продажи имущества, которым гражданин владел три года и более, освобождаются от налогообложения.

Иными словами, представим, что Сергей купил автомобиль в 2015 году. В 2020 году он решил его продать. Поскольку Сергей владел имуществом больше 3 лет, то при продаже ему не придется платить налог с полученных средств.

Отсчет срока собственности начинается с даты, когда был заключен договор купли-продажи.

Возможности для уменьшения налога

А теперь представим, что Игорь купил машину в 2018 году, но уже в 2020 году решил продать ее другу за 1 млн рублей. По закону возникает необходимость уплаты налога, поскольку период автомобильной собственности не уложился в минимальный трехлетний срок. С 1 млн пришлось бы отдать 130 тыс. рублей, но есть вычеты, которыми можно уменьшить сумму налога.

Есть два вида налоговых послаблений.

Первый – это возможность уменьшить налоговую базу с учетом понесенных расходов на покупку актива. Здесь обязательно должны быть в наличии документы, которыми можно подтвердить свои расходы. В качестве таких документов могут быть договор купли-продажи, расписка, выписка из банка, если имущество приобреталось на заемные средства.

Представим, что Дмитрий приобрел новый автомобиль в 2019 году в салоне за 1 млн рублей. У него на руках есть все чеки, документы, указывающие на то, что сумма за автомобиль была полностью выплачена. В 2020 году Дмитрий продал машину за 0,8 млн рублей.

Можно подумать, что ему придется платить налог, поскольку прошло менее 3 лет, но благодаря вычету налога не будет. А все потому, что понесенные расходы на покупку автомобиля превышают полученную выручку.

Дмитрий с помощью чеков доказал, что дохода по факту у него не возникло.

Второй вид вычетов – это фиксированная планка в размере 250 тыс. рублей. Ее плюсом является то, что не нужно подтверждать свою ситуацию документальным образом. Например, бывает так, что гражданин утерял документы, указывающие на стоимость покупки машины. В этой ситуации ему выгоднее воспользоваться данным видом вычетов и получить скидку на оплату налога.

Наш новый герой, Игорь, купил машину в 2018 году за 500 тыс. рублей у друга. В 2020 году имущество было продано за 400 тыс. рублей. При этом у Игоря нет документов о том, сколько он заплатил за машину при покупке, поэтому первым вычетом воспользоваться не получится.

Но благодаря второму вычету ситуация будет выглядеть следующим образом. Из полученной на руки суммы в 400 тыс. рублей Игорь отнимает планку вычета в 250 тыс. рублей. Получается 150 тыс. рублей. С этой суммы нужно будет заплатить налог в 13%. То есть 19,5 тыс. рублей.

Какую помощь выбрать?

Специалисты отмечают, что каждый гражданин может самостоятельно применять тот вычет, который покажется ему наиболее выгодным. Соответственно, имеет смысл сесть и внимательно взвесить все за и против.

На первый взгляд, кажется, что первый вычет, позволяющий снизить базу на размер расходов, является наиболее интересным, однако это впечатление не всегда верно.

Например, гражданин купил старый автомобиль за 200 тыс. рублей. Вложил в ремонт автомобиля 300 тыс. рублей. А через год продал за 600 тыс. рублей. В рамках первого вычета, связанного с расходами на покупку машины, формула расчета налога выглядела бы следующим образом:

(600 тыс. – 200 тыс.) * 13% = 52 тыс.

В рамках второго вычета, где предоставляют фиксированную планку, расчет выглядел бы так:

(600 тыс. – 250 тыс.) * 13% = 45,5 тыс.

Как заплатить налоги?

Если гражданин владел своим автомобилем меньше 3 лет, а затем продал имущество, то ему нужно обязательно садиться за заполнение налоговой декларации. Нужно отчитаться перед налоговой даже в тех случаях, когда сумма налога благодаря вычетам сведена к нулю.

Скачать бланк декларации можно на официальном сайте ФНС. Заполняем ее на домашнем компьютере, попутно проверяя обязательные коды.

Если гражданин продал свой автомобиль в 2020 году, то у него будет время до 30 апреля 2021 года для того, чтобы направить налоговую декларацию. Сделать это можно несколькими способами, например, просто отнести бланк в ближайшее подразделение службы.

Для любителей дистанционной доставки налоговики давно внедрили возможность онлайн-подачи документов через личный кабинет на сайте ведомства.

После подачи декларации гражданину нужно уточнить реквизиты и перевести сумму налога. Сделать это нужно до 15 июля 2021 года, если продажа машины произошла в этом году.

Те граждане, что владели своим «железным конем» больше 3 лет, освобождаются и от уплаты налога, и от подачи налоговой декларации.

Специалисты советуют не откладывать решение вопроса в долгий ящик. Если существует необходимость оплаты налога и отправки документов, то лучше сделать это, как можно быстрее, чтобы не нарваться на штрафы.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/5343-kakim-budet-nalog-s-prodannogo-avtomobilya

Как снизить налог с продажи автомобиля

Какой налог взимается с продажи автомобиля

Экономим

Как уменьшить или не платить

Дмитрий Федоров

работал главным бухгалтером

Если вы продали автомобиль, то обязаны заплатить с него НДФЛ. Расскажу, как можно уменьшить налог при продаже автомобиля или не платить его совсем.

Как понять, по какой ставке платить НДФЛ

Нужно ли вам платить НДФЛ после продажи автомобиля и по какой ставке, зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Налоговые резиденты для начисления НДФЛ — люди, которые в течение 12 месяцев находятся в России более 183 календарных дней. Все остальные считаются нерезидентами. Для них ставка НДФЛ выше, а налоговых вычетов нет.

Ставка НДФЛ при продаже имущества

Имущественные налоговые вычеты

Когда можно не платить налог на продажу автомобиля

Купили машину более трех лет назад.

  • Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.

Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.

  • Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле.

    Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.

  • Продаете машину дешевле, чем купили.

    Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.

Важно: Чтобы воспользоваться последними двумя льготами, потребуется сделать налоговый вычет.

Его также можно использовать, если продаете любую машину, которой владели менее трех лет — получится сэкономить на налоге.

Как воспользоваться вычетом по НДФЛ

С помощью налогового вычета уменьшают сумму, от которой рассчитывают НДФЛ. Закон устанавливает два вида вычетов: фиксированный, 250 000 ₽, и вычет, равный расходам на покупку машины. За один раз можно воспользоваться только одним вариантом. Для вычета, равного расходам, важно, как у вас появился автомобиль: вы его купили, получили в подарок или по наследству.

Купили машину — при расчете НДФЛ можно из дохода от продажи вычесть расходы на покупку. В расходы разрешено включать и проценты по автокредиту. Если вам подарили автомобиль, то из дохода от продажи вычитают рыночную цену транспорта, с которой вы платили НДФЛ, получив подарок. Например, вам подарили автомобиль, его рыночная цена — 500 000 ₽.

С этой суммы вы заплатили НДФЛ, получив авто подарок, и ее же можете учесть в налоговый вычет при продаже машины.

Но за подарки от членов семьи и близких родственников платить налог не нужно. Тогда вы можете вычесть из базы для расчета НДФЛ расходы дарителя. Например, отец подарил вам машину. Если вы затем захотите ее продать, то из дохода от продажи можете вычесть расходы отца на покупку.

Таким же образом вычет используют, продавая полученный в наследство автомобиль.

Важно: К членам семьи и близким родственникам в данном случае относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки, внуки и внучки, братья и сестры. Причем закон распространяется и на неполнородных братьев и сестер — тех, у кого только один общий родитель.

Как понять, какой вычет вам подходит

Все расходы для налогового вычета нужно подтвердить документами. У вас должен быть договор купли-продажи, расписки, квитанции, платежки или другие документы, подтверждающие затраты. Документов нет — подтвердить расходы не получится. В этом случае вам подойдет только фиксированный вычет — 250 000 ₽.

Вы вычитаете эту сумму из дохода от продажи автомобиля, а с остатка высчитываете и платите налог. Если же подтверждающие документы есть, то все зависит от цены, по которой вы купили машину. Потратили на нее больше 250 000 ₽ — выгоднее вычесть из дохода от продажи расходы на покупку.

И наоборот: если автомобиль стоил дешевле 250 000 ₽, то вам подходит фиксированный вычет. Пример: какой вычет выгоднее В 2018 году Александр купил автомобиль «Лада Vesta» за 450 000 ₽. В 2019 году он продал эту же машину за 500 000 ₽.

Документы о покупке машины сохранились, так что Александр может использовать оба вычета. Посчитаем, какой выгоднее.

Фиксированный вычет

(500 000 ₽ – 250 000 ₽) х 13% = 32 500 ₽

Вычет, равный расходам на покупку

(500 000 ₽ – 450 000 ₽) х 13% = 6 500 ₽ Александру выгоднее воспользоваться вторым вычетом — так налог меньше.

Воспользоваться вычетом могут только налоговые резиденты РФ. Если вы живете за границей, то после продажи машины в России платите налог со всей суммы по ставке 30%. Выгоднее дождаться, когда с момента покупки пройдет три года. Тогда налог платить не нужно, поскольку льгота распространяется и на нерезидентов РФ.

В какие сроки нужно подать декларацию и
заплатить ндфл

Люди, продавшие имущество, сдают декларацию по НДФЛ до 30 апреля следующего года. Из-за пандемии сроки по отчетности, которую сдают в марте-июне 2020 года, перенесли на три месяца. То есть декларацию по НДФЛ за 2019 год можно сдать до 30 июля 2020 года.

Но срок оплаты НДФЛ за 2019 год для физлиц не переносили. Стандартно его перечисляют до 15 июля следующего года. Соответственно, за 2019 год налог платят до 15 июля 2020 года.

Заплатить налог можно в любом отделении банка, в банковском приложении или в личном кабинете на сайте ФНС.

Раздел для оплаты налога на сайте ФНС

Памятка
Как сэкономить на НДФЛ при продаже автомобиля

Вспомните, когда вы купили автомобиль

Если прошло более трех лет, то платить налог и отчитываться не нужно.

Проверьте, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ

Нерезиденты налоговыми вычетами воспользоваться не могут.

Воспользуйтесь фиксированным вычетом в 250 000 ₽

Если покупали машину не дороже этой суммы или потеряли документы, подтверждающие покупку.

Примените вычет, равный расходам на покупку автомобиля

Этот вариант выгоднее, если купили машину дороже 250 000 ₽.

Подготовьте декларацию и заплатите налог

НДФЛ платят до 15 июля следующего года, декларацию сдают до 30 апреля. В 2020 году из-за пандемии срок сдачи декларации перенесли.

Читайте другие материалы о личных финансах

Источник: https://life.akbars.ru/pf/kak-umenshit-nalog-na-prodaju-avto/1

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.