Какой налог от продажи машины

Содержание

Налог с продажи машины (авто) в 2020 году – менее 3 лет в собственности, новый закон

Какой налог от продажи машины

Каждый гражданин российского государства обязан уплатить налог, если он продает какое-либо имущество. Например, машину. Обязанность его уплаты возложена указаниями Налогового кодекса РФ. В нем подчеркнуто, что уплата налога на доход физических лиц является одним из основных прямых налогов. Он исчисляется от совокупного дохода за вычетом расходов, подтвержденных официальными бумагами.

Общие понятия

Основные элементы системы налогообложения законодатель предусмотрел указаниями главы 30 НК РФ. На федеральном уровне он установил порядок исчисления налога, включая обязательных сборов и платежей.

Что касается срока их уплаты, то они утверждаются на местах государственными органами исполнительной власти субъектов Федерации.

Что это такое

Термин «сделка купли-продажи» обозначает юридически-значимые действия физических лиц, реализовывающих свои гражданские права. В ходе проведения сделки сторонами подписывается договор купли-продажи, после чего он обретает законную силу.

Его подписание влечет за собой возникновение у участников сделки обоюдных прав и обязанностей, о чем отмечено в статье 454 ГК РФ.

Они устанавливаются условиями договора. Первый должен передать его за него установленную цену новому владельцу, а он в свою очередь должен принять автомобиль, уплатив оговоренную цену.

Сделка купли-продажи признается действительной, если договор подписан:

  1. На добровольной основе.
  2. По личному волеизъявлению продавца и покупателя.
  3. Без вмешательства, принудительного характера.

В противном случае сделка считается не проведенной, а договор купли-продажи причисляется к категории «ничтожный».

Покупатель имеет право осмотреть автомобиль до внесения за него платы. Если он удовлетворен его состоянием, то происходит передача денежных средств и оформление документов.

Новый владелец должен поставить на регистрационный учет автомобиль, чтобы обрести на машину право собственности. Его регистрация осуществляется подразделением ГИБДД на основании договора купли-продажи.

На кого распространяется

Обязанности налоговых резидентов российского государства установлены положениями статьи 23 НК РФ. Плательщиком налога на доходы физических лиц являются граждане, которые для целей налогообложения подразделены на две группы.

К ним относятся лица:

ПоказателиОписание
Являющиеся налоговыми резидентами РФпри условии их фактического нахождения на территории России не менее 183 календарных дней на протяжении одного года
Не являющиеся налоговыми резидентами РФполучающие доходна территории России вне зависимости от его источника

Сделку купли-продажи сообразно предписаниям гражданского права может совершить любой дееспособный совершеннолетний российский гражданин. Она сопровождается уплатой налога соответственно нормативам действующих в России законодательных актов.

Его размер определяется стоимостью автомобиля, устанавливаемой в ходе процедуры оценивания. Она производится независимым экспертом в сфере рынка автомобилестроения, имеющим лицензию.

Налог с продажи авто

Право собственности закрепляет состояние принадлежности материальных благ гражданам. Они могут свободно реализовывать свои вещные права в ходе владения, пользования и распоряжения имуществом, в состав которого входит автомобиль.

Каждый гражданин наделяется возможностью лично защищать свои интересы касательно имущества от посягательств сторонних лиц.

Как рассчитать

В соответствии с указаниями статьи 224 НК РФ налоговая ставка на НДФЛ установлена в размере 13 % от полученного дохода. Размер налога от продажи автомобиля определяется его стоимостью, устанавливаемой в ходе процедуры оценивания.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Она производится независимым экспертом в сфере рынка автомобилестроения, имеющим лицензию.

Чтобы правильно подсчитать размер причитающейся к уплате суммы необходимо узнать размер налоговой базы, установленной в регионе. Для налогового резидента РФ он составляет 13%, а для иностранного гражданина, являющегося резидентом зарубежного государства – 30%.

Пример расчета:

Допустим, что автомобиль был продан за 650 000 рублей.

Расчетная формула:

Размер НДФЛ = Д*13% = (650 000*13)/100 = 84 500 рублей.

С учетом налогового вычета размер НДФЛ составляет:

(650 000 – 250 000)*13% = 52 000 рублей.

Можно ли не платить

На основании указаний статьи 217 НК РФ продавец автомобиля освобождается от уплаты налога при формировании определенных условий. Они должны быть подтверждены документально соответствующими официальными бумагами.

В любой ситуации налогоплательщик обязан представить в ФНС налоговую декларацию, оформленную на бланке с унифицированной формой – НДФЛ-3.

К ним относятся:

  • владение автомобилем на протяжении времени, равного более 3 лет;
  • неполучение прибыли от совершения сделки по продаже автомобиля. Как правило, подобная ситуация возникает при превышении стоимости его покупки над ценой, за которую он был продан;
  • продажа автомобиля поверенным, на которого оформлена доверенность в нотариальном порядке;
  • реализация автомобиля по цене соразмерной величине стандартного налогового вычета.

Во всех остальных случаях налог придется заплатить, но можно уменьшить его размер на законном основании. Например, получить налоговый вычет. Законодатель допускает уменьшение размера дохода на сумму расходов, если автомобиль был продан за 250 000 рублей и менее.

За неуплату налога НДФЛ применяется мера воздействия к продавцу автомобиля:

ПоказателиОписание
Наложение штрафной санкциив размере 20-40% от общей суммы НДФЛ
Начисление пени за каждый день просрочкисрок отсчитывается со дня предполагаемой уплаты налога

Как воспользоваться вычетом

Правительство РФ ежегодно выделяет немалые денежные средства, используемые для предоставления стандартного налогового вычета.

Его размер установлен с учетом дохода населения страны, инфляции, которая актуальна на год его предоставления. Уменьшение налоговой базы допускается, если в продолжение налогового года он не был представлен либо предоставлялся в меньшем размере.

Выражение «налоговый вычет» обозначает некую денежную сумму, позволяющую уменьшить в законном порядке налоговую базу. Порядок и размер предоставления СНВ регулируется указаниями статьи 218 НК РФ.

Он предоставляется лицам, уплачивающим налог НДФЛ в размере 13% на получаемый ими доход. Его размер составляет 250 000 рублей.

Каждый месяц в указанном периоде он уменьшается на сумму, соразмерную установленному налоговому вычету. Налог взимается с разницы облагаемого дохода и налогового вычета, являющейся облагаемой налоговой базой для исчисления НДФЛ. Норма предусмотрена указаниями статьи 210 НК РФ.

Если сумма вычетов превышает сумму доходов, то облагаемая база считается равной нулю. СНВ не переносятся на наступивший год, поэтому его надлежит применить в текущем году.

Как правило, перенос допускается в пределах одного налогового периода, если за какие-либо месяцы гражданин не получал доход независимо от причины.

Все физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, могут воспользоваться своим правом получения налогового вычета.

Он предоставляется на основании:

  1. Налоговой декларации – НДФЛ-3.
  2. Договора купли-продажи автомобиля.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за текущий год должна быть сдана в будущем году до 30 апреля. Гражданам следует ее подать, чтобы получить предоставляемый государством налоговый вычет. Она подается в территориальный отдел ИФНС, куда закреплено жилое помещение для постоянного проживания граждан.

: как рассчитать

Важные аспекты

Формулировка «налог на доход физических лиц» обозначает обязательный платеж, осуществляемый безвозмездно в индивидуальном порядке. Он взимается органами государственной власти различных уровней в принудительном порядке.

Основная цель налогообложения заключается в финансовом обеспечении деятельности государства либо муниципальных образований.

В соответствии с указаниями статьи 217 НК РФ НДФЛ облагаются доходы российских граждан, полученные:

  • от продажи имущества вне зависимости от его вида, которое находилось в собственности не более 3 лет;
  • от сдачи имущества сторонним лицам по договору аренды;
  • от источников, расположенных за пределами российского государства;
  • в результате выигрыша;
  • иные предусмотренные законодателем доходы.

В налоговое законодательство были введены изменения, которые коснулись размера налога НДФЛ в зависимости от срока пребывания имущества на праве собственности.

Сообразно статье 217 НК РФ налог с продажи квартиры в 2020 году новый закон составляет 13% от ее кадастровой стоимости, если она находилась в собственности менее 3 лет. От уплаты НДФЛ освобождается лицо, которое владело квартирой более 5 лет до принятия решения о ее продаже.

В статье 217 НК РФ изложены нормы, касающиеся не облагаемого НДФЛ дохода, полученного в качестве подарка:

ПоказателиОписание
В денежной и натуральной форме от физических лицисключая недвижимое имущество, транспортные средства, акции и паи, их доли
От членов семьи либо близких родственниковсообразно предписаниям Семейного кодекса близкими родственниками являются супруги, родители и дети, включая усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер

Соответственно положениям статьи 220 НК РФ налог НДФЛ начисляется районным отделением ФНС по ее местоположению.

Налоговая база устанавливается по результатам инвентаризационной оценки облагаемой налогом квартиры по состоянию на 1 января текущего года. За налоговый период по НДФЛ сообразно указаниям статьи 216 НК РФ принимается календарный год.

Российский гражданин привлекается к мере административной ответственности, если он преднамеренно уклоняется от уплаты налога либо своевременно не сдал налоговую декларацию.

Срок ее подачи в территориальное отделение ФНС составляет 4 месяца. Он отсчитывается со следующего дня совершения сделки купли-продажи.

Продавец налагается штрафом при несвоевременной подаче налоговой декларации в размере:

ПоказателиОписание
5%от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки
30%от причитающейся к уплате суммы по истечению полугода

Взыскание задолженности осуществляется путем направления письменного извещения. Оно отправляется по почте России заказным письмом с уведомлением.

Новый автомобиль можно поставить на учет при содействии автосалона, где он приобретается. Многие автосалоны оказывают такого рода услуги, включая его переоформление. Некоторые из них осуществляют процедуру на безвозмездной основе совместно с приобретением КАСКО.

А другие оформляют постановку на регистрационный учет за плату, размер которого достигает до 10 000 рублей.

Но можно осуществить регистрацию самостоятельно, для чего следует приобрести полис ОСАГО и обратиться в отделение МРЭО ГИБДД. Процедура оформления длится 5 календарных дней. При постановке на учет в другом населенном пункте процедура может затянуться до 20 календарных дней.

Владелец должен предоставить в отделение ГИБДД автомобиль для того, чтобы была проведена сверка серийного номера кузова, рамы, двигателя. При этом свидетельство об осуществлении регистрации, новые государственные номера выдаются соответственно временного регламента ГИБДД.

Законодательная база

Вопросы относительно регламентирования системы налогообложения, общие положения предусмотрены Налоговым кодексом, который был опубликован 31 июля 1998 года. Сообразно его указаниям в пределах Федерации установлены налоги и сборы на федеральном, региональном и местном уровнях.

Механизм обложения налогом и освобождения от него при совершении сделки купли-продажи автомобилей в 2020 году регламентируются статьями 217, 224 и 229 главы 23.

Основополагающие законодательные акты, регламентирующие вопросы уплаты налога:

ПоказателиОписание
Федеральный закон «Об основах налоговой системы в РФ»он издан 27 декабря 1991 года под номером 2118-1. Акт действует в последней редактуре, дотируемой 29 июля 2004 года. В нем заложены общие принципы построения системы налогообложения в РФ. Даны определения налога, сборов и обязательных платежей, государственной пошлины. Его указаниями установлены права и обязанности, ответственность налоговых резидентов Федерации
Нормативно-правовые акты субъектов Федерации и муниципальных образований принятые на основании указаний Налогового кодекса РФсоответственно предписаниям законодателя они должны уточнять отдельные положения главы 30 НК РФ, если такого рода право возложено на региональные законодательные собрания

Законодательные собрания исполнительной власти местного самоуправления устанавливают размер налоговой ставки и дифференцированных ставок с учетом категорий налогоплательщиков, назначают порядок и срок уплаты налога НДФЛ. Они могут ввести дополнительные виды льгот на предмет налогообложения.

И в заключение необходимо заметить, что под выражением «региональный налог» понимается установленный НК и законами субъекта Федерации сбор с населения.

Он в обязательном порядке должен быть уплачен на его территории. Если осуществляется продажа машины менее 3 лет в собственности налог 2020 году налог не платиться.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://autolab24.ru/nalog-s-prodazhi-mashiny/

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет в 2020 году

Какой налог от продажи машины

Согласно гл. 23 Налогового кодекса, в 2020 году необходимо выплатить налог с продажи машины, в собственности менее 3 лет. Необходимо учитывать, что срок эксплуатации начинает отсчет от даты покупки, вступления в наследство или дарения.

Налог на доходы физических лиц необходимо рассчитать самому, а затем составлять на него декларацию. Эти действия вызывают волнения в рядах автолюбителей, так как совсем не ясно, как это все делать.

Когда нет необходимости платить налог с продажи транспортного средства?

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

  1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
  2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?

Перед продажей следует выяснить:

  • надо ли платить налог государству;
  • не предусмотрены ли какие-либо льготы;
  • потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает  три случая, при которых обязательна уплата:

  1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
  2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
  3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2019 году, оплатить налог следует до 15 июля 2020 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.

Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.

Алгоритм отчетности в налоговую следующий:

  1. Составление декларации.
  2. Направление декларации в ФНС.
  3. Оформить квитанцию на оплату.
  4. Оплатить налог.

Как рассчитывается налог с продажи?

Всего есть два варианта расчета налога:

  • По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля.  Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Пример: Авто купили в 2018 году за 150 000, а продано в 2020 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%

50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.

  • По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год.

Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.

300 000 – 250 000 = 50 000 руб.

50 000 × 0,13 = 6 500 руб.

Какие документы нужно прилагать к декларации?

Мало будет предоставить в налоговую лишь декларацию.  К ней следует приложить копии документов:

  • Паспорт, данные которого внесены в декларацию (для заполнения декларации еще потребуется ИНН и ОКТМО);
  • Договор купли-продажи авто, при наличии;
  • Документы, которые могут подтвердить стоимость продажи (справки, платежные поручения и т.д.);
  • Заявление на вычет (если физическое лицо хочет воспользоваться имущественным вычетом 250 000 рублей).

Какую сумму указать в ДКП, чтобы избежать налога?

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

  1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
  2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

Если не оплатить налог своевременно, то согласно пункту 1 статьи 12  Налогового кодекса предусмотрен штраф 20% или 40%, если просрочка была осознанная.

Кроме штрафов, за каждый день просрочки начисляются пени. В п. 4 ст. 75 к расчету предложена следующая формула:

Пеня = (Размер налога) × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × (Кол-во дней просрочки)

О размере задолженности можно узнать из письма ФНС. Важно помнить, что сумма, которая указана в письме, сформирована в день отправления извещения. Следовательно, когда нарушитель придет оплачивать штраф, общая сумма возрастет за счет ежедневных пеней.

Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки  имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.

Последствия на конкретных цифрах

Представим ситуацию, что вы продали машину за 250 000 рублей и не сообщили об этом в налоговую службу. Более того, оплата НДФЛ просрочена. В таком случае служба сама начислит вам налог, имущественный вычет учитываться не будет. Кроме того, вы попадете под оплату:

  • 32 500 руб. — НДФЛ;
  • 9 700 руб. – штраф за неподанную декларацию;
  • ежедневные пени;
  • 6500 или 13 000 руб.(если в налоговой решат, что вы специально не платили) – штрафные санкции за просрочку оплаты.

Итог: более 50 тыс. руб. за несвоевременную сдачу декларации. А ведь этого всего можно было избежать, если бы автовладелец вовремя подал декларацию с правом на имущественный вычет.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-s-prodazhi-avtomobilja-v-sobstvennosti-menshe-3-let/

Нужно ли платить налог с продажи машины

Какой налог от продажи машины

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст.

217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет.

К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Договор покупки автомобиля
  • Договор продажи автомобиля
  • Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели  3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  • Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
  • Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  • Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

Лично я попал во все исключения:

  • Владел менее 3 лет
  • Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля  — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е.

для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб.

стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб.

или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще.

Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год.

И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к.

с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены.

Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

Источник: https://pokupkamashiny.ru/prodazha-avtomobilya/nalog-s-prodazhi-avtomobily.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.